बेंगलुरु में एक मार्केटिंग पेशेवर, 32 वर्षीय नेहा शर्मा एक अपार्टमेंट किराए पर ले रही हैं, जहां किराया अब उनकी आय का लगभग 30% है। नई वेतन संरचना के कारण उसके हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) लाभ और कर बचत में कमी आई है, वह अपने वित्त का पुनर्मूल्यांकन कर रही है। वह अब एक घर खरीदने पर विचार कर रही है, मूल्यांकन कर रही है कि क्या ईएमआई तुलनीय होगी, साथ ही दीर्घकालिक स्थिरता, कर लाभ और इक्विटी बनाने के अवसर पर भी विचार कर रही है।
एक मुख्य बात जो बदल सकती है
नए श्रम संहिता से वेतनभोगी पेशेवरों के अपनी आय की संरचना करने के तरीके को नया आकार देने की उम्मीद है और इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि वे जीवन के सबसे बड़े वित्तीय निर्णयों में से एक कैसे लेते हैं: घर किराए पर लेना है या खरीदना है।
इस बदलाव के मूल में एक प्रतीत होता है तकनीकी परिवर्तन है: वेतन की पुनर्परिभाषा। नए श्रम कोड के तहत, मूल वेतन कुल मुआवजे का कम से कम 50% होने की उम्मीद है। हालांकि इससे भविष्य निधि और ग्रेच्युटी में योगदान बढ़ता है, साथ ही यह हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) सहित भत्तों को कम करता है, जो लंबे समय से वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए एक प्रमुख कर-बचत घटक रहा है।
आपके घर ले जाने वाले वेतन पर छिपा हुआ प्रभाव
एचआरए ने पारंपरिक रूप से कर्मचारियों को कर योग्य आय कम करने की अनुमति दी है, खासकर मेट्रो शहरों में जहां किराये का खर्च अधिक है। हालाँकि, उच्च मूल वेतन के साथ, कैप्ड भत्ता संरचना के कारण एचआरए घटक सिकुड़ जाता है। छूट वाला हिस्सा कम हो जाता है, क्योंकि यह वेतन और किराए के मापदंडों से जुड़ा होता है।
एकीकृत वित्त प्रबंधन फर्म, नीरज भगत एंड कंपनी की एमडी, रुचिका भगत ने कहा, “भविष्य निधि योगदान में वृद्धि हुई है, जिससे तत्काल घर ले जाने वाले वेतन में कमी आई है। मध्यम से उच्च आय वाले लोगों के लिए, यह कर दक्षता में सूक्ष्म लेकिन सार्थक क्षरण में बदल जाता है। परिणाम: किराया अब पहले की तरह कर-अनुकूल नहीं है।”
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“चूंकि एचआरए उन भत्तों का हिस्सा है जिन्हें सीटीसी (कंपनी की लागत) के 50% के भीतर सीमित करने की आवश्यकता है, सीटीसी में एचआरए के प्रतिशत को कम करने के लिए नियोक्ताओं द्वारा सीटीसी का पुनर्गठन संभव हो सकता है। यह सीधे वेतन ब्रैकेट में कर-कुशल एचआरए लाभ को संपीड़ित करेगा,” सीएमएस इंडसलॉ के पार्टनर देबजानी आइच ने कहा।
क्या इससे किराया बनाम संपत्ति खरीदने का समीकरण बदल जाता है?
वर्षों तक, संपत्ति किराए पर लेने बनाम खरीदने का निर्णय केवल जीवनशैली के बारे में नहीं था; यह कर अनुकूलन के बारे में भी था। एक उदार एचआरए छूट अक्सर महंगे शहरों में भी किराये को वित्तीय रूप से आकर्षक बनाती है। वह समीकरण अब बदल रहा है.
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“एचआरए लाभ कम होने से, किराये की प्रभावी लागत बढ़ जाती है। साथ ही, गृह ऋण पर कर लाभ, तक ₹ब्याज पर 2 लाख और ₹मूलधन पुनर्भुगतान पर 1.5 लाख, अपरिवर्तित रहेंगे। यह घर के स्वामित्व को कर के नजरिए से अपेक्षाकृत अधिक आकर्षक बनाता है, ”भगत ने कहा। हालांकि, किसी को यह याद रखने की जरूरत है कि कर लाभ केवल पुरानी कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध हैं, जो हर किसी के लिए समझ में नहीं आता है।
जब खरीदना समझ में आने लगे
जबकि अकेले कर लाभ से निर्णय नहीं लेना चाहिए, कुछ शर्तों के तहत संतुलन स्पष्ट रूप से स्वामित्व के पक्ष में झुक रहा है। जब किराया आय का 25-30% से अधिक हो जाता है, तो घर खरीदना वित्तीय समझ में आने लगता है, क्योंकि किसी भी इक्विटी के निर्माण के बिना बहिर्प्रवाह महत्वपूर्ण हो जाता है।
यह तब अधिक व्यवहार्य होता है जब अपेक्षित ठहराव क्षितिज 7-10 वर्षों से अधिक बढ़ जाता है, जिससे समय के साथ लागत भी कम हो जाती है। इसके अतिरिक्त, में कम किराये की पैदावार वाले शहर, जैसे मुंबई या दिल्लीविशेषज्ञों का कहना है कि खरीदारी अक्सर पहले से एक मजबूत वित्तीय निर्णय बन जाती है।
कर से परे: बड़ी वित्तीय तस्वीर
उन्होंने कहा, निर्णय को केवल कर बचत तक सीमित नहीं किया जा सकता है।
भगत ने कहा, “किराए पर लेने से लचीलापन, तरलता और लंबी अवधि के कर्ज से मुक्ति मिलती है, ऐसे फायदे जो विशेष रूप से युवा पेशेवरों या गतिशील करियर वाले लोगों के लिए मूल्यवान हैं। दूसरी ओर, खरीदारी अनुशासित बचत को लागू करती है और समय के साथ एक ठोस संपत्ति बनाती है।”
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वास्तव में, नए श्रम कोड व्यक्तियों को दीर्घकालिक वित्तीय नियोजन की ओर प्रेरित कर रहे हैं। उच्च भविष्य निधि योगदान और भत्तों के माध्यम से कर मध्यस्थता की कम गुंजाइश के साथ, ध्यान अल्पकालिक कर बचत से दीर्घकालिक धन सृजन की ओर स्थानांतरित हो रहा है।
तल – रेखा
जैसा एचआरए लाभ कम हो गए हैं, व्यक्तियों को अपने आवास विकल्पों का पुनर्मूल्यांकन करना होगा एक व्यापक लेंस के माध्यम से, जो नकदी प्रवाह, वित्तीय लक्ष्यों और जीवनशैली की जरूरतों को संतुलित करता है।
“कम एचआरए व्यवस्था में, किराए पर लेना उन व्यक्तियों के लिए एक अधिक कुशल संरचना है, जिन्हें उच्च तरलता और आय के संबंधित लचीलेपन की आवश्यकता होती है। घर खरीदना तत्काल कर लाभ के बजाय दीर्घकालिक पूंजी निर्माण के लिए अधिक कुशलता से काम करता है, खासकर ऐसे मामलों में जहां व्यक्ति तरलता के बजाय इक्विटी का निर्माण करना चाहता है,” आइच ने कहा।
अनघ पाल एक व्यक्तिगत वित्त विशेषज्ञ हैं जो रियल एस्टेट, कर, बीमा, म्यूचुअल फंड और अन्य विषयों पर लिखते हैं।
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